Что нужно знать о пошлинах и налогах при импорте из Китая в 2025 году

Основные платежи при импорте

Заказывая продукцию из Китая 2025 году, предпринимателям нужно учитывать четыре основных вида таможенных платежей.

·       Таможенная пошлина из Китая 2025. Размер зависит от кода ТН ВЭД, страны происхождения товара, его таможенной стоимости.

·       НДС (налог на добавленную стоимость). Налог, уплачиваемый при импорте товаров. Ставка НДС в 2025 году остается на уровне 20%, но для некоторых социально значимых товаров действует льготная ставка 10%.

·       Таможенные сборы. Фиксированная плата за совершение таможенных операций. Размер зависит от стоимости декларируемых товаров.

·       Акциз. Это косвенный налог при импорте из Китая, применяемый только к определенным категориям товаров: алкоголь, табак, автомобили.

Как законно снизить затраты

Российское законодательство предусматривает несколько способов законно удешевить ввоз товаров из Поднебесной.

1.       Тарифные преференции. Их можно получить, если:

·       товар происходит из Китая, то есть был там произведен или достаточно переработан, и есть сертификатом происхождения;

·       товар входит в перечень, утвержденный Правительством РФ;

·       товар не перемещается через территорию третьих стран, то есть соблюдены правила прямой поставки.

2.       Льготы по уплате НДС. Полное или частичное освобождение от НДС предусмотрено для:

·       медицинских товаров, лекарственных средств;

·       оборудования для инвалидов;

·       не имеющего аналогов в РФ технологического оборудования;

·       товаров в рамках международного сотрудничества.

3.       Освобождение от таможенных пошлин на товары из Китая. Действует для:

·       гуманитарной, благотворительной помощи;

·       транспортных средств для международных перевозок.

4.       Специальные экономические зоны. Резиденты Свободной экономической зоны и Территорий опережающего развития имеют право на:

·       льготные ставки таможенных платежей;

·       упрощенный порядок таможенного оформления;

·       освобождение от НДС при ввозе оборудования для собственного производства.

При этом за неправомерное использование льгот предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Почему не стоит использовать «серые» схемы

«Белый импорт» – это стратегическое преимущество для бизнеса, поскольку легальный ввоз товаров из Китая обеспечивает предсказуемость поставок и защиту от финансовых потерь. А ключевым плюсом является возможность возмещения НДС, что снижает конечную стоимость товара, делая его более конкурентоспособным.

Таможенные органы активно используют системы анализа данных для выявления нелегальных схем, а маркетплейсы блокируют продажи при отсутствии подтверждения легальности ввоза. Это приводит не только к конфискации грузов и штрафам до 200% стоимости товара, но и к полной парализации бизнеса.

Так что в долгосрочной перспективе легальная работа открывает доступ к крупным контрактам с сетевыми ритейлерами, государственными заказчиками, позволяя компаниям с «белой» историей масштабироваться и строить устойчивый бизнес. А вот «серые» импортеры постоянно сталкиваются с ограничениями.

Пошаговый алгоритм расчета таможенных платежей

Правильный расчет таможенной пошлины из Китая позволяет избежать непредвиденных расходов при импорте.

Шаг 1. Классификация товара

Первоначальная задача – точное определение кода ТН ВЭД для последующего расчета. Код определяет не только размер таможенной пошлины, но и перечень необходимых разрешительных документов.

Шаг 2. Формирование таможенной стоимости

Расчетная база формируется путем суммирования:

·       стоимости товара согласно коммерческому инвойсу;

·       затрат на транспортировку до таможенной границы ЕАЭС;

·       стоимости страховых услуг.

Шаг 3. Исчисление таможенной пошлины

Для расчета применяется ставка, соответствующая ранее определенному коду ТН ВЭД. 

Шаг 4. Расчет НДС

К таможенной стоимости добавьте сумму пошлины и акциза (если речь о подакцизных товарах). К полученной сумме применяется стандартная (20%) или льготная (10%) налоговая ставка.

Шаг 5. Определение размера таможенного сбора

Найдите размер таможенного сбора в соответствии с таможенной стоимостью вашего товара по установленным ставкам.

Для сложных случаев используйте профессиональные калькуляторы таможенных платежей или обратитесь к таможенному брокеру.

Заключение

Как видите, расчет таможенных платежей из Китая, соблюдение всех таможенных процедур требуют серьезных знаний и постоянного отслеживания изменений в законодательстве. Однако вам не обязательно самому разбираться во всех этих тонкостях, достаточно доверить вопросы импорта профессионалам.

Компания China West возьмет на себя заботы по таможенному оформлению от правильного определения кодов ТН ВЭД и расчета платежей до полного сопровождения процедуры очистки груза. Наши специалисты помогут законно минимизировать таможенные платежи, оперативно решат вопросы на таможне и обеспечат беспроблемное прохождение необходимых процедур.